2. «Основные средства»

C:\Users\folio 1040\Desktop\Screenshot_1.png

2. «Основные средства»

Содержание задачи:
Предприятие «ArtCade» , расчетный счет № 2625112500 в «Райфайзен Банк Аваль»,
номер свидетельства плательщика НДС 26251002, является плательщиком налога на прибыль,
является плательщиком налога на прибыль на общих основаниях.

Действия по задаче:

Для того чтобы денежных средств на расчётном счету хватило для покупки компьютера выполните операцию
"Взнос в уставный фонд"

1. Предприятие «ArtCade» приобрело у контрагента « Новая-марка»

компьютер (ноутбук) Sony Vaio : Количество 1 штука

cстоимостью 18 000 грн. (в т. ч. НДС - 3000 грн.)
Оплатить с расчетного счета основное средство, оприходовать, установить срок полезного использования.

2. Ввести в эксплуатацию. Рассчитать амортизацию прямолинейным способом, согласно учетной политике предприятия.
Компьютер использовался на предприятии в течении 3-х месяцев, начислялась амортизация.

3. По истечении 3- месяцев использования было решено продать Компьютер контрагенту :
" Системы"; Юр. Лицо № Свидетельства про регистрацию: №1234 ,
№ Св-ва плательщика НДС : 2342334; ИНН: 2423423425. согласно договора №1 от 26.01.2019г
Вывести компьютер из эксплуатации. Подготовить и передать.

4. По результату деятельности предприятия составить все необходимые отчеты.

Последовательность документов:

Поступление ОС:

1. Счет на оплату поставщика.

2. Доверенность на получение товаров.

3. Платежное поручение исходящее.

4. Регистрация входящей налоговой накладной.

5. Поступление товаров и услуг.

6. Ввод в эксплуатацию основных средств.

7. Оборотно -Сальдовая ведомость поступление ОС.

Амортизация ОС:

8. Закрытие месяца (март, апрель).

Отчеты за Декабрь:

9. Формирование отчетов.

10. Налог на прибыль.

11. Реестр налоговых накладных.

12. Декларация по НДС.

13. Баланс (март).

Продажа ОС:

14. Счет на оплату покупателю.

15. Подготовка к передаче ОС.

16. Передача ОС.

17. Налоговая накладная исходящая.

18. Платежное поручение входящее.

Отчеты Март:

19. Декларация по НДС.

20. Реестр налоговых накладных.

21. Расчет налога на прибыль.

22. Декларация по налогу на прибыль.

23. Баланс.

Согласно положения ПСБУ №7 Статья 145,-компьютер относится к 4 группе (група 4 ) минимальный срок полезного использования определен 2 года. (145.1.2.)

Начисление амортизации осуществляется на протяжении срока полезного использования объекта, который устанавливается приказом по предприятию

при признании этого объекта активом (при зачислении на баланс), но не менее чем определено в пункте 145.1 ПСБУ и приостанавливается на период

его вывода из эксплуатации (для реконструкции, модернизации, достройки, дооборудования, консервации по другим причинам) на основании документов,

которые свидетельствуют про выведение таких основных средств из эксплуатации).

Предприятие «ArtCade» , расчетный счет № 2625112500 в «Райфайзен Банк Аваль», номер свидетельства плательщика НДС 26251002.Закупило основное средство в виде ноутбука для дальнейшего использования в процессе своей деятельности.

По истечении 3-х месяцев было принято решении о продаже данного основного средства покупателю.

1. Было закуплено у поставщика «Нова-марка» компьютер марки  SONY Vaio по цене 18000грн за шт. (цена включает НДС)

2.Ввести в эксплуатацию основное средство.

Рассчитать амортизацию за 3 месяца использования.

3 Списать основное средство в результате продажи другому контрагенту

4. По результату деятельности предприятия составить все  необходимые отчеты.

2.1. Счета на оплату поставщика

Постановка задачи

Предприятием «АrtCade» получен счет от поставщика.
Нужно оплатить контрагенту компания  "Новая марка" за компьютер
Компьютер НР Рro 3301 стоимостью  18 000грн., цена включает НДС.

Поле:

Значение:

Дата

28.01.2019 00:00:00

Организация

"ArtCade"

Контрагент

"Новая марка"

Договор

"Основной договор"

Таблица «Оборудование»

Компьютер НР Рro 3301

Количество

1 (шт)

Цена

18 000 грн. в т. ч. НДС

Сумма

автоматически

% НДС

20% ( автоматически)

Сумма НДС

автоматически

Всего

автоматически

   

Создание "Счета на оплату поставщика".

1. Добавьте элементы в справочники:

При создании этого документа, потребуется прежде всего создать, или заполнить данные и реквизиты предприятия,
от имени которого будет вестись учет в программе.
1. Справочник «Предприятие», его можно вызвать из меню «Предприятие»→«Организации», либо при запуске
«Стартового помощника»

2. Контрагент Обязательно выполните пункт 6: Создайте Договор с контрагентом

3. Номенклатуры

Основное меню (бухгалтерский интерфейс): "Основная деятельность"→ "Покупка"→ "Счет на оплату поставщика" +Добавить→" вид операции: Оборудование"
Основное меню (полный  интерфейс): "Документы"→"Закупки"→"Счет на оплату поставщика"

 

Добавьте новый документ в список документов "Счета на оплату покупателем".
(обратите внимание, что заполнить следует закладку "Оборудование", а не "Товары", если закладки "Оборудование",
если на форме списка документа нет, то зайдите в "Операция" в верхнем левом углу формы и выберите "Покупка оборудования")

3. Включите флажок "Учитывать НДС" на форме "Цены и валюта", вызвав кнопкой Цены и валюта в верхней панели документа.

4. На закладке "Оборудование" Добавьте строку с оборудованием.

5. Документ "Счет на оплату" бухгалтерских проводок не формирует.

 

  

2.2. Платежное поручение исходящее

Постановка задачи:

Для того чтобы оплатить "Счет на оплату" при покупке оборудования создадим документ "Платежное поручение исходящее"

Поле:

Значение:

Важно

Дата

29.01.2019  00:00:00

 
Оплачено

Включите флаг (Оплачено)

Важно

Дата оплаты

29.01.2019

 
Получатель

"Новая марка"

 
Счет получателя в банке

Счет в банке

 
Основной договор

«Поставки»

 
Сумма;( к оплате)

18 000,00грн

 
Ставка НДС;

20%

 
Статья движения денежных средств

   
Налоговое назначение

Хоз. деятельность (или Обл. НДС)

 
Включить флаг

Поставка основных фондов

 

Платежное поручение исходящее.

1. Открыть список документов : "Банк"→ "Платежное поручение исходящее"

Вызвать из
Основное меню (бухгалтерский интерфейс): "Банк и касса"→ "Платежное поручение исходяшее"
Основное меню (полный интерфейс): "Документы"→"Денежные средства"→" Банк"→"Платежное поручение исходящее" 

2. Создать документ " Платежное поручение исходящее".

создать на основании счета, для этого нужно открыть меню: " Покупка"→ "Счет на оплату поставщика",
в форме списка "Счетов на оплату" выбрать нужный документ и сформировать документ

 

В Платежном поручении исходящем включить флаг «Оплачено» и провести Платежное поручение исходящее.
Документ не будет проведен, если не заполнены параметры учетной политики.«Предприятие» → «Учетная политика» →
«Учетная политика организаций» →«Добавить»

3. Сформировать Отчет по проводкам документа:

Нажать в проведенном документе кнопку ДТ/КТ и в результате на экране сформируется отчет в виде таблицы:

Бухгалтерские проводки: ( Отчет по движениям документа): 

  Платежное поручение исходящее art00000001 от 29.01.2019 00:00:00

Период

Счет Дт

Субконто Дт

Количество Дт

Нал. назн. Дт

Счет Кт

Субконто Кт

Количество Кт

Нал. назн. Кт

Сумма

Документ

  Валюта Дт

Сумма (н/у) Дт

  Валюта Кт

Сумма (н/у) Кт

Содержание

Организация

  Вал. сумма Дт

  Вал. сумма Кт

№ журнала

29.01.2019 00:00:00

1

631

"Новая марка"

    311

Текущий в ПАТ "БРОКБІЗНЕСБАНК", м. Київ

    18 000,00

Платежное поручение исходящее art00000001 от 29.01.2019 9:00:00

Поставки

    Оплата поставщику

    Оплата (аванс)

"ArtCade"

         
29.01.2019 00:00:00

2

6442

"Новая марка"

    6441

"Новая марка"

    3 000,00

Платежное поручение исходящее art00000001 от 29.01.2019 00:00:00

Поставки

    Поставки

    НДС: налоговый кредит, оплата

"ArtCade"

         

4. Проверим движение данного документа по «Отчету» из Оборотно -сальдовой ведомости, основное
меню: «Отчеты»→ "Оборотно -сальдовая ведомость по счету". Указать номер счета, и нужный период.
4.1. Обортно-сальдовая ведомость по счету 311 " Расчетный счет"

 4.2. Обортно-сальдовая ведомость по счету 6442 "Налоговый кредит неподтвержденный"

 

 

 

 

2.3. Довереность

Постановка задачи

Чтобы получить оплаченный товар и забрать его у поставщика, предприятие выписывает документ "Довереность".

Поле:

Значение:

Дата

11.03.2012 11:58:09

Дата Действия

11.03.2012 11:58:09

Организация

"ArtCade"

Банковский счет

Текущий в ПАТ "БРОКБІЗНЕСБАНК", м. Київ

Физ лицо

Выбрать из формы ( Самойленко В)

Договор

«Основной договор»

Контрагент

"Новая марка"

Документ расчетов

Счет на оплату поставщика №

Товары

Компьютер НР Рro 3301

Единица

шт

Количество

1 (шт)

Доверенность на получение товара.

1. Открыть список документов Доверенности:

Вызвать Основное меню (Бухгалтерский интерфейс)  : "Основная деятельность"→ "Покупка"→"Доверенности"
(Полный интерфейс) : "Документы"→"Закупки"→"Доверенности"

Видео урок: "Открытие формы списка Доверенность".

2. Для документа Доверенность должен нужно заполнить форму "Физические лица"

3. Создать документ Доверенность.

Доверенность будет создана на основании счета, для этого нужно открыть меню: " Покупка"→ "Счет на оплату поставщика"
в форме списка "Счетов на оплату" выбрать нужный документ и сформировать документ Доверенность.

! Распечатать документ

2.4. Поступление товаров и услуг

Постановка задачи:

Создать этот документ на основании Счета на оплату.

Поле:

Значение:

Дата

28.01.2019 00:00:01

Контрагент;

"Новая марка"

Основной договор

Договор поставки

Склад

« Основной склад»

Закладка Оборудование

Добавить

Номенклатура

Копьютер  Sony Vaio

Количество ( шт)

1 шт

Цена

18 000,00 грн.

Сумма

18 000,00

НДС

20%

Сумма НДС

3 000,00

Всего

18 000,00

Счета учета

1521

Налоговое назначение

Облаг. НДС

Поставка основных фондов

Включить( флаг)

Закладка счета учета расчетов

 
Счета учета учета с котрагентом

631

Счет учета НДС (неподтвержденный)

6442

Счет учета по авансам

3711

Счет учета НДС(Налоговый кредит)

6441

Закладка Дополнительно

Дата и номер входящего налогвого документа

Коментарий

 

Поступление товаров и услуг

1. Открыть список документа: "Поступление товаров и услуг":

 Основное Меню (Бухгалтерский интерфейс): "Основная деятельность"→"Покупка"→"Поступление товаров и услуг"

 ( Полный интерфейс) "Документы" →"Закупки" →"Поступление товаров и услуг"→ «Выбор вида операции»→ «Оборудование», см. Закладку "Оборудование":

2. Для того чтобы создать документ Поступление товаров и услуг так, как приведено в видео уроке на основании счета,
нужно открыть список документов: меню: "Покупка"→ "Счет на оплату поставщику"

3. Сформировать Отчет по проводкам документа:

Нажать в проведенном документе кнопку ДТ/КТ и в результате на экране сформируется отчет в виде таблицы:

Бухгалтерские проводки: ( Отчет по движениям документа):

Поступление товаров и услуг art00000001 от 29.01.2019 18:00:00

   
Период

Счет Дт

Субконто Дт

Нал. назн. Дт

Счет Кт

Субконто Кт

Сумма

 
Документ

  Сумма (н/у) Дт

  Содержание

 
Организация

    № журнала

 
29.01.2019 18:00:00

1

631

"Новая марка"

  3711

"Новая марка"

18 000,00

 
Поступление товаров и услуг art00000001 от 29.01.2019 18:00:00

Поставки

  Поставки

Зачет аванса поставщику

 
"ArtCade"

    АВ

 
29.01.2019 18:00:00

2

1521

Копьютер  Sony Vaio

Обл. НДС

631

"Новая марка"

15 000,00

 
Поступление товаров и услуг art00000001 от 29.01.2019 18:00:00

Поступление товаров и услуг art00000001 от 11.03.2012 11:58:08

15 000,00

Поставки

   
"ArtCade"

Основной склад

  ОС

 
29.01.2019 18:00:00

3

6441

"Новая марка"

  631

"Новая марка"

3 000,00

 
Поступление товаров и услуг art00000001 от 29.01.2019 18:00:00

Поставки

  Поставки

НДС - налоговый кредит (ОС), второе событие

 
"ArtCade"

    ОС

 

 

4. Проверим движение данного документа по Оборотно - сальдовой ведомости по счету:

Меню: «Отчеты»→ "Оборотно -сальдовой ведомость по счету" указать номер счета и нужный период.

4.1.Оборотно -сальдовая ведомость по счету 631 «Расчеты с поставщиками»

4.2 Создать Оборотно-сальдовую ведомость по счету Счет 3771 «Расчеты по выданным авансам (в национальной валюте)»

4.3. Создать Оборотно-сальдовую ведомость по счету 1521 "Капитальные инвестиции"

 

 

2.5. Регистрация входящей налоговой накладной.

Постановка задачи:

Наиболее удобный вариант создания этого документа на основании Счета на оплату, или на основании Платежного поручения исходящего,
в этом случае документ будет полностью заполнен всеми данными из исходного документа. Чтобы заполнить, следует нажать в документе
кнопку «Заполнить», далее выбрать "по документу основанию", или заполнить "по договору".

Поле:

Значение

Дата от

 29.01.2019 

Организация

" Artcade"

Контрагент

 "Новая марка"

Договор

 Поставки

Дата выписки

29.01.2019

Документ Основание

Счет на оплату поставщика 00000000001 от 28.01.2019 0:00:00

Кнопка "Заполнить"

Нажать для автоматического заполнения

Номенклатура

 
№ документа, дата

 
% СтавкаНДС

20%

Сумма без НДС

15 000,00 грн.

Сумма НДС

3 000,00

Сумма с НДС

18 000,00

Хоз. Дея-ть

вкл. флаг

Обл. НДС

включить флаг

Пропорционально

 
Поставка ОФ

включить флаг

Ответственный

ФИО

Комментарий

 

Регистрация входящей налоговой накладной.

1. Вызвать список документов основное Меню (Бухгалтерский интерфейс): " Основная деятельность"→ " Покупка" →
"Регистрация входящего налогового документа";
(Полный интерфейс) : "Документы"→"Закупки"→"Регистрация входящего налогового документа"

2. Создать документ " Платежное поручение исходящее" на основании счета, для этого нужно открыть
меню: " Покупка"→ "Счет на оплату поставщика" в форме списка "Счетов на оплату" выбрать нужный документ
и сформировать

3. Сформировать Отчет по проводкам документа:

Нажать в проведенном документе кнопку ДТ/КТ и в результате на экране сформируется отчет в виде таблицы:

Бухгалтерские проводки: ( Отчет по движениям документа):

Регистрация входящего налогового документа art00000001 от 29.01.2019 00:10:00

Период

Счет Дт

Нал. назн. Дт

Счет Кт

Количество Кт

Нал. назн. Кт

Сумма

Документ

Сумма (н/у) Дт

Валюта Кт

Сумма (н/у) Кт

Содержание

Организация

Вал. сумма Кт

№ журнала

29.01.2019 00:10:00

1

6412

  6442

    3 000,00

Регистрация входящего налогового документа art00000001 от 29.01.2019 00:10:00

      НДС: налоговый кредит: налоговая накладная

"ArtCade"

   

4. Проверим движение данного документа по Расшифровке «Карточка счета» из Оборотно -сальдовой ведомости.
Основное меню: «Отчеты»→ "Оборотно -сальдовая ведомость по счету". Указать номер счета, и нужный период.

Счет 6442 «Налоговый кредит неподтвержденный»: 

2.6. Ввод в эксплуатацию основных средств

Постановка задачи:

Для того чтобы принять к учету на счет 10 "Основное средство", приобретенное ранее, на счет учета 1521 "Катипальные инвестиции",
нужно создать документ " Ввод в эксплуатацию ОС".

Поле:

Значение:

Дата

 30.01.2019 00:00:00

Закладка "Основные средства"

 
Склад

Основной склад

Оборудование

Копьютер  Sony Vaio

Счет инвестиций

1521

Налоговое назначение оборудования

Облагается НДС

Основное средство « Добавить»

Компьютер

Характеристика

 
Серия

 
Инвентарный номер (автоматически)

0002

 Основное средство

« Добавить» или заполнить по наименованию

Закладка "Общие сведения"

 
Событие

Ввод  в эксплуатацию

Способы отражения расходов по амортизации

Компьютер

Закладка "Учетные Данные"

 
Подразделение организации

Администрация

Подразделение предприятия

Администрация

МОЛ

ФИО (ответственного лица) Самойленко В.

Счета учета

104

Учитывать как

Производственное

Налоговое назначение

Облагается НДС

Параметры Начисления амортизации

V

Налоговая группа ОС

Группа 4( машины, оборудование )

Счет начисления амортизации

131

Cчет для дооценок

4231

Способ начисления амортизации

Прямолинейный

Срок полезного использования

( 24 месяцев) 2 года

Годовой график амортизации (добавить)

 
Ликвидационная стоимость

0,00

Комментарий

 
Закладка "Дгополнительно"

Сдал...           Принял...

Закладка "Комиссия"

 
Выбрать состав комиссии

 
Председатель

 

Создание документа "Ввод в эксплуатацию основных средств".

Вызвать из Основное Меню (Бухгалтерский интерфейс) :«ОС и НМА» →«Ввод в эксплуатацию ОС »,
(Полный интерфейс) : " Документы"→"ОС"→"Ввод в эксплуатацию ОС"

2. Для заполнения этого документа нужно добавить справочники:

1) Справочник ОС, вызывается из меню:"ОС и НМА"→"Справочники по ОС"→ « Основное средство»
2) Справочник: Подразделение организации «Администрация»
3) МОЛ (материально ответственное лицо)- Самойленко В.
4) Справочник:« Способы Отражения расходов по амортизации»

3. Создать документ "Ввод в эксплуатацию ОС"

Наболее удобный вариант создания документа ввести на основании документа: «Поступление товаров и услуг»

 Закладка "Основные средства"

3.2. Закладка "Общие сведения"

3.3. Закладка "Учетные данные"

4. Сформировать Отчет по проводкам документа:

Нажать в проведенном документе кнопку ДТ/КТ и в результате на экране сформируется отчет в виде таблицы:

Бухгалтерские проводки: 

    Ввод в эксплуатацию ОС art00000001 от 30.01.2019 00:00:00

   
Период

Счет Дт

Субконто Дт

Нал. назн. Дт

Счет Кт

Субконто Кт

Количество Кт

Нал. назн. Кт

Сумма

Документ

  Сумма (н/у) Дт

  Валюта Кт

Сумма (н/у) Кт

Содержание

Организация

    Вал. сумма Кт

№ журнала

30.01.2019 00:00:00

1

104

Копьютер  Sony Vaio

Обл. НДС

1521

Копьютер  Sony Vaio

1,000

Обл. НДС

15 000,00

Ввод в эксплуатацию ОС art00000001 от 30.01.2019 00:00:00

  15 000,00

Поступление товаров и услуг art00000001 от 30.01.2019 00:00:00

  15 000,00

Ввод в эксплуатацию объекта ОС

"ArtCade"

  Основной склад

   

5. Проверим движение данного документа по Оборотно - сальдовой ведомости по счету:

Меню: «Отчеты»→ "Оборотно -сальдовой ведомость по счету" указать номер счета и нужный период.

5.1.Создать Оборотно-сальдовую ведомость по счету 104 " Машины и оборудование" 

5.2. Создать Оборотно-сальдовую ведомость по счету 1521 " Капитальные инвестиции"

 

 

  • Экспертное сопровождение бухгалтеров

2.7. Реестр налоговых накладных по НДС

Постановка задачи:

Сформировать Отчет "Реестр налоговых накладных по НДС"

Поле:

Значение:

Организация

"ArtCade"

Период

 Март 

ок

Сформировать

Есдиница измерения

грн.

Дата подачи копии

 31.01.2019

Заполнить

нажать кнопку

Реестр налоговых накладных по НДС.

1. Открыть список отчетов:
Меню: « Отчеты» →«Регламентированная отчетность»→ «Регламентированный отчеты встроенные» →
Реестр налоговых накладных по НДС→ Организация «ArtCade» → Ежемесячно→Заполнить.

Видео урок: "Открытие формы списка регламентированные отчеты" 

2. Создать отчет "Реестр налоговых накладных"

Закладка "Полученные":

Закладка "Выданные":

2.8. Декларация по НДС.

Постановка задачи:

Сформировать Отчет "Декларация по НДС"

Поле:

Значение:

Организация

"ArtCade"

Период

месяц Январь

ок

Сформировать

Есдиница измерения

грн.

Дата подписи

 31.01.2019

Заполнить

нажать кнопку

Декларация по НДС.

1. Открыть список отчетов:

Меню: « Отчеты» →«Регламентированная отчетность»→ «Регламентированный отчеты встроенные» →
Декларация по НДС→ Организация «ArtCade» → Ежемесячно→Заполнить:

2. Создать отчет "Декларация по НДС"

2.9. Баланс.

Сформировать Отчет "Баланс(Стандарт №2)" Период 1-й квартал.

Поле:

Значение:

Организация

"ArtCade"

Период

1-й квартал 2012

ок

Сформировать

Есдиница измерения

грн.

Дата подписи

31.03.2012

Заполнить

нажать кнопку

Баланс.

1. Открыть список отчетов:

Меню: « Отчеты»→ «Бухгалтерский и налоговый учет» →«Регламентированная отчетность»→
«Регламентированный отчеты встроенные» →Баланс (Стандарт№2) выбрать период
"Сформировать"

2. Создать отчет Баланс ( Стандарт №2) 1-й кв. 2019.

В результате деятельности предприятия за период 1- й квартал 2019 г. Основное средство выбыло из учета предприятия.

Актив:

Пассив:

 

 3. Для того чтобы проанализировать результат заполнения Баланса следует создать отчеты:

Меню: «Отчеты»→ "Оборотно -сальдовой ведомость" указать номер счета и нужный период.

В результате деятельности предприятия за период (1-й квартал), на балансе числиться компьютер см. графу "Основные Средства" ,

далее см. графу "Денежные средства" и в пассиве Баланса см. ст. "Уставный капитал".
Для того чтобы проанализировать отчет, следует создать оборотно-сальдовую ведомость по счету 104, 311, 40

Оборотно -сальдовая ведомость:

 

 

2.10. Закрытие месяца

Постановка основной задачи:

Для того чтобы провести амортизацию основного средства следует создать документ "Закрытие месяца"(Январь)

Поле:

Значение:

Дата

 31.01.2019

организация

"ArtCade"

Начисление амортизации

Включить флаг

Регламентные операции по БУ

Включить флаг

Технологические операции по НУ

Включить флаг

Самостоятельная работа.

После выполнения основной задачи выполнить самостоятельно (Февраль)

Поле:

Значение:

Дата

 30.02.2019

организация

"ArtCade"

Начисление амортизации

Включить флаг

Регламентные операции по БУ

Включить флаг

Технологические операции по НУ

Включить флаг

Документ "Закрытие месяца", который проводит большую часть регламентных операций по бухгалтерскому и налоговому учету, в т. числе
именно этим документом можно провести начисление амортизации. Документ "Закрытие месяца" выполняется один раз в месяц.

Закрытие месяца. Регламентированные операции.

1. Меню: «Операции» →Регламентные операции→Закрытие месяца:

Видео урок: "Открытие формы списка документа "Закрытие месяца"

В первом месяце использования ОС амортизация рассчитываться не будет,
начисление амортизации производится начиная со следующего месяца эксплуатации.

Видео урок: "Создание документа "Закрытие месяца" (ФЕвраль и Март)

4. Сформировать Отчет по проводкам документа "Закрыттие месяца за февраль":

Нажать в проведенном документе кнопку ДТ/КТ и в результате на экране сформируется отчет в виде таблицы:

Бухгалтерские проводки:

    Закрытие месяца art00000002 от 28.02.2019 23:59:58

 
Период

Счет Дт

Субконто Дт

Нал. назн. Дт

Счет Кт

Субконто Кт

Нал. назн. Кт

Сумма

Документ

  Сумма (н/у) Дт

  Сумма (н/у) Кт

Содержание

Организация

    № журнала

28.02.2019 23:59:58

1

831

Амортизация ОС общехозяйственного использования

Хоз. д-сть

131

Копьютер  Sony Vaio

Обл. НДС

625,00

Закрытие месяца art00000002 от 28.02.2019 23:59:58

  625,00

  625,00

Начисление амортизации ОС

"ArtCade"

    ОС

28.02.2019 23:59:58

2

92

Администрация

Хоз. д-сть

831

Амортизация ОС общехозяйственного использования

Хоз. д-сть

625,00

Закрытие месяца art00000002 от 28.02.2019 23:59:58

Амортизация ОС общехозяйственного использования

625,00

  625,00

Начисление амортизации ОС

"ArtCade"

    ОС

28.02.2019 23:59:58

3

09

          625,00

Закрытие месяца art00000002 от 28.02.2019 23:59:58

        Накопление амортизационных отчислений

"ArtCade"

    ОС

 

 

2.11. Подготовка к передаче ОС.

Постановка задачи

По истечении 3-х месяцев предприятие приняло решение о том, что данное Основное средство будет продано.
Согласно этого решения нужно Основное средство вывести из эксплуатации и подготовить его к передаче покупателю.
Для этого нужно создать документ "Подготовка к передаче ОС".

Поле:

Значение:

Дата

от 01.04.2019 00:00:00

Организация

« Artcade»

Основное средство

Добавить из списка

Остаточная стоимость

14 375,00грн.

Амортизация за месяц

625,00грн

Остаточная стоимость

13 750,00грн

Амортизация за период

625,00 

Счет для продажи

286

Коментарий

 

Подготовка к передаче ОС.

1. Открыть список документа

 2. Создать документ "Подготовка к передаче ОС".

* Примечание: При выполнении этого документа у Вас должен быть не проведен документ "Закрытие месяца", т.к. если закрытие месяца существует и проведено, то амортизация за последний месяц использования ОС будет включена в список проводок документа "Закрытие месяца"

3. Сформировать Отчет по проводкам документа:

Нажать в проведенном документе кнопку ДТ/КТ и в результате на экране сформируется отчет в виде таблицы:

Бухгалтерские проводки: ( Отчет по движениям документа):

 

Подготовка к передаче ОС art00000001 от 01.04.2019 00:00:00

   
Период

Счет Дт

Субконто Дт

Нал. назн. Дт

Счет Кт

Субконто Кт

Нал. назн. Кт

Сумма

Документ

  Сумма (н/у) Дт

  Сумма (н/у) Кт

Содержание

Организация

    № журнала

01.04.2019 00:00:00

1

831

Амортизация ОС общехозяйственного использования

Хоз. д-сть

131

Копьютер  Sony Vaio

Обл. НДС

625,00

Подготовка к передаче ОС art00000001 от 01.04.2019 00:00:00

  625,00

  625,00

Начисление амортизации ОС

"ArtCade"

    ОС

01.04.2019 00:00:00

2

92

Администрация

Хоз. д-сть

831

Амортизация ОС общехозяйственного использования

Хоз. д-сть

625,00

Подготовка к передаче ОС art00000001 от 01.04.2019 00:00:00

Амортизация ОС общехозяйственного использования

625,00

  625,00

Начисление амортизации ОС

"ArtCade"

    ОС

01.04.2019 00:00:00

3

09

          625,00

Подготовка к передаче ОС art00000001 от 01.04.2019 00:00:00

        Накопление амортизационных отчислений

"ArtCade"

    ОС

01.04.2019 00:00:00

4

131

Копьютер  Sony Vaio

Обл. НДС

104

Копьютер  Sony Vaio

Обл. НДС

1 250,00

Подготовка к передаче ОС art00000001 от 01.04.2019 00:00:00

  1 250,00

  1 250,00

Списана амортизация

"ArtCade"

    ОС

01.04.2019 00:00:00

5

286

Копьютер  Sony Vaio

Обл. НДС

104

Копьютер  Sony Vaio

Обл. НДС

13 750,00

Подготовка к передаче ОС art00000001 от 01.04.2019 00:00:00

  13 750,00

  13 750,00

Списана ост. стоимость

"ArtCade"

    ОС

4. Проверим движение по счетам , меню: «Отчеты»→ "Карточка счета". Указать номер счета, и нужный период.

4.1. Создать отчет Карточка Cчета: 831 "Амортизация ОС"

 

4.2. Создать отчет Карточка Cчета: Счет 131 Износ Ос:

 

4.3 Создать отчет Карточка счета 104 « Основное средство»:

 

4.3 Создать отчет Карточка счета 286 « Необоротные активы и группы выбытия, удерживаемые для продажи»:

2.12. Передача ОС

Постановка задачи

Основное средство выведено из эксплуатации и будет продано.

Для этого нужно создать документ "Передача ОС"

Поле:

Значение:

Дата

от 02.04.2019

Организация

« Artcade»

Контрагент

"Системы"

Событие

Передача

Документ подготовки

Подготовка к передаче ОС art00000001 от 01.04.2019

Договор

Основной договор

Закладка: Основное средство

Копьютер  Sony Vaio

Остаточная стоимость ( БУ)

автоматический расчет

Стоимость НУ

Копьютер  Sony Vaio

Сумма

автоматический расчет

НДС

автоматический расчет

Сумма НДС

автоматический расчет

Схема реализации

Необоротные активы

Счет продажи

286

Налоговое назначение Доходов и затрат

Хоз. деятельность

"Передача ОС"

1. Открыть список документа Основное меню( бухгалтерский интерфейс): "ОС и НМА"→"Выбвтие ОС"→"Передаче ОС".

 

2. Создать документ. Наиболее удобный вариант создания этого документа на основании раннее
созданного документа "Подготовка к передаче ОС"
В этом способе заполнения документ автоматически будет заполнен данными бухгалтерого учета.
Кнопка:"Заполнить"→"Заполнить для списка ОС".

3. Сформировать Отчет по проводкам документа:

Нажать в проведенном документе кнопку ДТ/КТ и в результате на экране сформируется отчет в виде таблицы:

Бухгалтерские проводки: ( Отчет по движениям документа):

Передача ОС art00000001 от 02.04.2019 00:00:00

       
Период

Счет Дт

Субконто Дт

Нал. назн. Дт

Счет Кт

Субконто Кт

Нал. назн. Кт

Сумма

Документ

  Сумма (н/у) Дт

  Сумма (н/у) Кт

Содержание

Организация

    № журнала

02.04.2019 00:00:00

1

361

"Системы"

  712

Доход от продажи необоротных активов

Хоз. д-сть

18 000,00

Передача ОС art00000001 от 02.04.2019 00:00:00

Основной договор

    4 250,00

Реализация ОС

"ArtCade"

    ОС

02.04.2019 00:00:00

2

712

Доход от продажи необоротных активов

Хоз. д-сть

6432

"Системы"

  3 000,00

Передача ОС art00000001 от 02.04.2019 00:00:00

  3 000,00

Основной договор

  НДС: налоговые обязательства: отгрузка, первое соб

"ArtCade"

     
02.04.2019 00:00:00

3

943

    286

Копьютер  Sony Vaio

Обл. НДС

13 750,00

Передача ОС art00000001 от 02.04.2019 00:00:00

Остаточная стоимость необоротных активов при продаже

    13 750,00

Списана ост. стоимость

"ArtCade"

    ОС

4. Проверим движение данного документа по Расшифровке «Карточка счета» из Оборотно - сальдовой ведомости
указать номер счета и нужный период.:

4.1. Создать отчет Карточка по счету 361 « Расчеты с покупателями»

 

4.2. Создать отчет Карточка по счету 712 «Доход от реализации других оборотных активов»

 

4.3. Создать отчет Карточка по счету 286 «Необоротные активы как группы выбытия»

 

 

4.4. Создать отчет Карточка по счету 943 « Себестоимость производственных запасов"

 

 

2.13. Платежное поручение входящее

Постановка задачи:

Покупателем приобретен у нашего предприятия компьютер, за что перечислены денежные средства на расчетный счет.
Зачисление денежных средств на расчетный счет в банке проведем документом "Платёжное поручение входящее".

Поле:

Значение:

Дата

 08.04.2019 00:00:00

Плательщик

 "Системы"

Счет получателя в банке

Счет в банке

Сумма

 18 000,00

Основной договор

 Основной договор

Ставка НДС;

20%

Статья движения денежных средств

 
Назначение платежа

 
Ответственный

ФИО

Комментарий

 

Платежное поручение входящее

1. Список этих документов открыть:
Основное меню (бухгалтерский интерфейс): « Банк и Касса» → « Платежное поручение входящее».

 

2. Создать документ.

3. Сформировать Отчет по проводкам документа:

Нажать в проведенном документе кнопку ДТ/КТ и в результате на экране сформируется отчет в виде таблицы:

Бухгалтерские проводки: ( Отчет по движениям документа):

 

Платежное поручение входящее art00000002 от 08.04.2019 00:00:00

Период

Счет Дт

Субконто Дт

Счет Кт

Субконто Кт

Сумма

Документ

    Содержание

Организация

    № журнала

08.04.2019 00:00:00

1

311

Текущий в ПАТ "БРОКБІЗНЕСБАНК", м. Київ

361

"Системы"

18 000,00

Платежное поручение входящее art00000002 от 08.04.2019 00:00:00

Оплата покупателя

Основной договор

Оплата

"ArtCade"

     

4. Проверим движение данного документа по Оборотно - сальдовой ведомости, указать номер счета и нужный период:

4.1. Создать отчет Оборотно- сальдовая ведомость по счету 311 "Расчетный счет":

 

 

 

2.14. Налоговая накладная исходящая

Постановка задачи:

При отгрузке товара (в данной задаче это компьютер) покупателю следует выдать налоговую накладную.
Создать документ Налоговая накладная.

Поле:

Значение:

Дата

 08.04.2019

Организация

« Artcade»

Контрагент

 "Системы"

Договор

Основной договор

Док. основание

 Передача ОС art00000001 от 02.04.2019

Основное средство

Добавить из списка

Сумма

 18 000,00грн.

% Ндс

20%

Сумма НДС

 3 000,00грн

Всего

 18 000,00

Дата отгрузки

 08.04.2019

Статья

(из 1.) Поставка ОФ (для прил. Д5)

Налоговая накладная исходящая

1. Открыть список документа: "Налоговая накладная"

Основное Меню (бухгалтерский интерфейс):" Основная деятельность"→ "Продажа"→ "Налоговая накладная"

2. Для того чтобы создать документ "Налоговая накладная" так, как приведено в видео уроке,
нужно открыть список документов: меню: "ОС и Нма" →"Выбытие ОС"→ "Передача ОС"

"Налоговая накладная" ввести документ на основании документа "Передача ОС", или документа: "Патежного поручение входящее",
выбрать в открывающейся форме документа нажать кнопку : "запонить"→" запонить по документу основанию" .
Документ автоматически будет заполнен данными учета.

 

 

3. Сформировать Отчет по проводкам документа:

Нажать в проведенном документе кнопку ДТ/КТ и в результате на экране сформируется отчет в виде таблицы:

Бухгалтерские проводки: ( Отчет по движениям документа):

Налоговая накладная artН000000000001 от 08.04.2019 11:10:00

Период

Счет Дт

Субконто Дт

Счет Кт

Нал. назн. Кт

Сумма

Документ

  Вал. сумма Кт

Сумма (н/у) Кт

Содержание

Организация

  № журнала

08.04.2019 11:10:00

1

6432

"Системы"

6412

  3 000,00

Налоговая накладная artН000000000001 от 08.04.2019 11:10:00

Основной договор

    НДС: налоговое обязательство: налоговая накладная

"ArtCade"

   

4. Проверим движение по счетам оборотно-сальдовой ведомости, меню: «Отчеты»→ "Оборотно -сальдовая ведомость по счету".
Указать номер счета, и нужный период

4.1. Создать отчет Оборотно- сальдовая ведомость по счету 6432 "Налоговые обязательства неподтвержденные"