Модуль"Акциз на топливо"

Учет акциза для плательщика акцизного налога (как оптового продавца топлива на основании п. 212.1.15 НКУ.)

Данный функционал учитывает особенности формирования акцизных накладных для оптовой торговли импортированных нефтепродуктов.
Одна из особенностей – необходимость дополнительно учитывать плотность каждой партии нефтепродуктов для пересчета тонн в литры, так как поступает и отгружается товар в тоннах, а акцизная накладная учитывает нефтепродукты в литрах при температуре 15°C.

Модуль «Акциз на топливо» легко встраивается в конфигурации:

•  Бухгалтерский учет  8 (в т.ч. и управляемые 2.0)
•  Управление торговым предприятием 8.
•  Управление производственным предприятием 8.
• и т.д.

Стоимость 5100 грн без НДС, включает:

• встраивание подсистемы в Вашу 1С,
• пользовательская настройка подсистемы,
• небольшая программная доработка модуля под Вас (2 часа),
• предоставление консультаций по подсистеме (3 часа),
• предоставление инструкций (формат pdf)

Интерфейс модуля «Акциз на топливо»

Константы

Модуль предполагает заполнение партию в документе реализации, при заполнении константы – «Проверять указание партии топлива…», система сделает поле в «Документ оприходования» в РТУ - обязательным.

Калькулятор пересчета плотностей при температуре 15°C

Калькулятор позволяет для заданного вида топлива по указанной плотности при 15°C получить расчетную плотность при заданной фактической температуре.

Для работы калькулятора необходимо создать документы пересчета плотностей.

В модуль «Акциз на топливо» загружены три таблицы пересчета:

• Бензины
• Дизельное топливо
• Реактивное топливо

Документами Пересчет топлива при 15°C – эти таблицы активируются.

При проведении документа Пересчет плотностей топлива при 15°C, программа заполняет регистры сведений, которые используются для работы калькулятора.

Способы ведения складского учета топлива

Складской учет топлива можно вести в одной из трех единиц измерений:

1. В фактическом весе (тонны или килограммы)
2. В литрах при 15℃
3. В фактических литрах

Система позволяет выбирать способ ведения складского учета для каждой отдельной карточки номенклатуры.

Т.е. если предприятие приобретает один и тот же вид топлива от разных поставщиков в разных единицах измерения (у одних в тонная у других в литрах), то можно завести две карточки топлива с одним и тем же наименованием (например: Бензин 95 (кг) и Бензин 95 (литры)). В таком случае в Реализации товаров и услуг эти карточки следует продавать отдельно и не указывать в одной Реализации одновременно

Ведение складского учета топлива – в фактическом весе

Это простой вариант учета топлива на складе, так как единица хранения (и покупки и продажи) – неизменная (в отличии от фактических литров, которые изменяются от температуры окружающей среды (фактической температуры))

Так обычно поступают те компании, которые покупают в т/кг и реализуют в т/кг.

Налоговые накладные тоже получают и отгружают в т/кг.

Система позволяет настроить и так: ПН и в РН в качестве количества указывают т/кг, а в ЗКП и НН указывают фактические литры. Эта настройка устанавливается константой для всей учетной базы.

Такую настройку могут использовать для оптовых закупок и реализаций.

Ведение складского учета топлива – в литрах при 15℃

Это тоже простой вариант учета топлива на складе, так как единица хранения– не зависит от фактической температуры. Налоговые накладные можно регистрировать и отправлять как в литрах при 15, так и фактических литрах.

Такую настройку могут использовать для розничных реализаций.

Ведение складского учета топлива – в фактических литрах

Это не простой вариант учета топлива на складе, так как единица хранения–зависит от фактической температуры.

Такую настройку стоит использовать если отгрузка производится в тот же день или фактическую температуру специально оставляют неизменной

Такую настройку могут использовать для розничных реализаций.

Периодический регистр сведений «Ставки акцизного налога на топлива».

В данном регистре можно завести ставки акцизного налога предусмотренные п. 215.3.3НКУ для каждого кода УКТВЭД. Для каждого вида топлива применяется своя ставка. Она используется при расчете суммы акцизного налога. Величина задается в евро за 1000 литров при расчёте налога используется курс НБУ для евро на дату расчета.

Регистр сведений «Коэффициенты перевода единиц изменения в кг».

Поскольку приход топлива может производиться в разных весовых единицах измерений в данном регистре можно настроить коэффициенты перевода в килограммы

Документ «Поступление товара (импорт)."

Документ «Поступление товаров и услуг». Вводится в валюте, по которой ведется учет взаиморасчетов с поставщиком. Она может быть как в валюте, так и в гривнах. Установка флажка «учитывать акциз по топливу» - включает подсистему «учет акциза», если флажок не установлен – документ, работает, в типовом режиме.

Для того чтобы иметь в дальнейшем возможность использовать величину плотности для каждой партии товаров в документе «Поступление товаров и услуг» добавлены для каждого товара след. реквизиты:

• «Код уктвэд»,
• «Расчетная плотность при t 15°C»
• «Расчетное количество литров»

Данные величины указываются в первичных документах (обычно приложение к ГТД).

Для правильного учета партии – система требует введения Документа оприходования, для этих целей вызывается форма подбора партии

При проведении документа данные о расчетной плотности топлива отражаются в регистре сведений «Плотности топлива при t 15°C», а данные о поступлении топлива в регистре накоплений «Ожидаемый и подтвержденный акциз приобретений».

Документ «Входящая акцизная накладная»

Документ вводится на основании Документа «Поступления товаров и услуг»

Документ «Реализация топлива покупателю»

Документ «Реализация товаров и услуг». Реализация проводится в единице измерения, заданная способом ведения складского учета в карточке номенклатуры (топлива).

Поэтому в документе пользователь должен указать партию, которую продает, по коду УКТВЭД определяется ставки акцизного налога и расчетные плотности топлива при t 15°C.

По этим параметрам рассчитывается сумма акцизного налога: Объем (л) х ставка акцизного налога х курс евро НБУ на дату реализации.

Сумма акцизного налога отражается в проводках документа «Реализация товаров и услуг»: Дт 702 Кт 6416 (если необходимо отразить эту проводку).

При проведении документа данные о списанном топливе отражаются в регистре накоплений «Ожидаемый и подтвержденный акциз приобретений топлива»

Использование Калькулятор пересчета плотностей при 15°C

При реализации топлива для расчета фактических литров потребуется ввод фактической температуры и плотности при 15°C.

Плотность при 15°C – система получает из партии поступления (Приходной накладной).

Фактическую температуру пользователь задает вручную.

Плотность при фактической температуре –

• пользователь вносит вручную по показателям специализированных приборов
• или система рассчитывает, используя калькулятор пересчета плотностей при 15°C в плотность при фактической температуры

Включить использование калькулятора можно в константах

Печатная форма "Расходная накладная топливо"

В модуле для документа «Реализация товаров и услуг» предусмотрены несколько вариантов печатных форм "Расходная накладная топливо".

Настройка вида печатной формы производиться в Константах

Накладная на топливо№ 1

Накладная на топливо№ 2

Накладная на топливо№ 3

Накладная на топливо (факт литры)

Товарно-транспортной накладной на отпуск нефтепродуктов

В документ РН (реализация товаров и услуг) добавляется возможность печати ТТН на отпуск нефтепродуктов. В отличии от типового механизма (вызов промежуточной формы без сохранения), в модуле данные для заполнения ТТН вводятся непосредственно в документ РТУ – на отдельную закладку ТТН.

Для заполнении созданы дополнительные справочники:

• Автомобили
• Водители
• Виды перевозки
• Пункты погрузки

Справочник Автомобилей

Справочник Водители

Справочник Виды перевозок

Справочник Пункты погрузки

Печатных формы ТТН

Настройка вида печатной формы производиться в Константах

ТТН 0

ТТН 1

Документ «Налоговая накладная»

Особенности выписки Налоговой накладной при ведении складского учета топлива в единицах измерения:

1. В фактическом весе (тонны или килограммы)
2. В литрах при 15℃

При складском учете в выше указанных единицах измерения может возникать потребность выписывать НН не в этих единицах измерения, а в фактических литрах.

Т.е. в документах Поступления и Реализации в качестве единиц измерения указываются кг или литры (при 15), а во Входящей НН поставщик указал Литры (фактические), соответственно Исходящую НН тоже следует выписать в Литрах (фактических).

Такой режим включается соответствующей константой

Документ «Акцизная накладная»

На основании документа «Реализация товаров и услуг» создается документ «Акцизная накладная». В акцизной накладной кроме данных контрагента отображается объем реализованного топлива в кг и литрах.

Реализована возможность выгрузки документа в xml. Для этого нужно нажать кнопку Выгрузка→Выгрузить в XML.

Акцизная накладная в формате xml - загружается вM.E.Doc (Медок) или 1С Звит

При проведении документа данные о списанном топливе отражаются в регистре накоплений «Ожидаемый и подтвержденный акциз приобретений топлива».

Отчет «Ожидаемый и подтвержденный акциз приобретений»

Отчет «Сравнение приобретенного и проданного топлива»

Отчет «Ожидаемый и подтвержденный акциз продаж»

Реестр«Входящих акцизных накладных»

Реестр «Исходящих акцизных накладных»

Документ «Корректировка акцизной накладной»

Документ «Корректировка акцизной накладной», в котором можно произвести корректировку акцизной накладной. Данный документ заполняется на основании документа «Акцизная накладная». В нем также реализована возможность выгрузки документа в xml. Для этого нужно нажать кнопку Выгрузка→Выгрузить в XML.